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财务管理暂行规定(试行)


发表时间:2017-06-15      阅读次数:1813




临汾职业技术学院财务管理暂行规定(试行)

为了进一步加强我院财务管理,规范财务行为,保障学院各项收支活动正常进行,根据山西省财政厅、教育厅关于转发《财政部、教育部关于印发〈高等学校财务制度〉的通知》的通知(晋财教[2013]3号)等有关文件精神,制定本规定。

一、学院实行“统一领导,集中管理”的财务管理体制。分管领导、系部、处室层层负责,财务处负责人(或委托人)把关,院长履行最终签字程序。

二、全面实行预算管理。年度收支制定预算,年度预算要报学院党政联席会议审批;重大支出项目部门要制定预算,对5万元以上支出项目,由分管领导、财务部门把关后报院长审批。5万元以下支出项目,部门制定预算,报院长批准。对校区、系部预算实行包干,核定基数,每年6月底前上报下一年度部门预算。

三、全面加强支出管理

(一)基本要求

1.学院所有支出都应按照国家有关财务制度规定的范围、标准和预算执行。

2.所有支出票据要求来源合法,内容真实,使用正确,不得虚列虚支。要求填写报销凭证,不得使用假发票和白条报销,对审核不合格的票据财务处可拒收。

3.严格执行国库集中支付和政府采购法。达到市财政局下达的采购目录和限额标准的货物、工程和服务要履行采购手续。

4.所有千元以上物资购置都要办理入库手续,仓库保管员也要作为经办人一并签字。

5.外出学习培训应由学院统一安排,分管领导、主要领导批准后方可外出。

(二)审批程序

1.差旅费、交通费签字审批程序:经办人→校区、系部、处室负责人→财务负责人(或委托人)。

2.代课费、各种补助及5万元以上支出签字审批程序:经办人→校区、系部、处室负责人→财务负责人→分管领导。

3.5万元以下(含5万元)支出签字审批程序:经办人→校区、系部、处室负责人→财务负责人(或委托人)

4.5万元以上大额购置签字审批程序:经办人(携带相关合同、入库手续、招投标手续)→校区、系部、处室负责人→财务负责人(或委托人)→分管领导。

5.对外培训支出签字审批程序:经办人→系部处室负责人→财务负责人(或委托人)→负责培训领导。

6.两馆一场基建工程项目支出签字审批程序:经办人(携带相关合同、招投标手续)→后勤处长→财务负责人→学院书记。

7.其他基建工程项目支出签字审批程序:经办人(携带相关合同、招投标手续)→后勤处长→财务负责人→分管领导。

四、全面加强资金管理

1.对外往来原则上采取凭证转账。

2.公务借款要填写借款凭证,院长批准后方可借款。

3.办理公务1个月内履行报销手续,逾期不办理手续者,财务部门将扣发本人工资归还借款。

4.专项资金要专款专用。

五、全面加强资产管理

1.固定资产管理。对房屋及构筑物、专用设备、通用设备等固定资产,由学院财务统一管理,分别由各系部处室负责日常管理、使用及维护。

2.对单位价值在1000元以上(其中:专业设备单位价值在1500元以上),使用一年以上,能保持原物质形态的要办理固定资产入账手续。

3.固定资产处置报废应严格履行审批程序,使用单位不得擅自处理。

六、加强经济合作合同、协议的管理

所有对外经济合作要签订合同或协议,由院长委托副院长或部门负责人谈判签订;“两馆一场”合同、协议由书记或委托人签订;基建合同由分管院长或委托人签订;培训合同由学院对外培训负责人或委托人签订。标的额5万元以上的合同都应由法律顾问把关。合同文本应作为财务支出的依据。学院合同柱管理,院办登记编号备查。

七、加强招投标管理

按照招投标要求履行招投标手续,学院委托分管领导(或处室领导)、纪检书记签字把关生效。“两馆一场”招投标,由书记、纪检书记签字把关生效。其他基建项目招投标由分管院长、纪检书记把关。招投标文件应作为财务支出的依据。招投标文件院办登记编号备查。

八、外出学习、开会、办理公务等,主办方已收取会务费的不再享受补贴;按规定乘坐交通工具和住宿。

九、加强财务监督

主动接受财政、审计等部门监督;接受学院纪检监察部门监督;接受群众监督。财务预决算、算度收支情况,要向全院教职工公开。

十、本规定自发布之日起执行。

 

 

                              20131026